Как правильно учесть исчисленный и удержанный НДФЛ на основании межрасчетных выплат в конфигурации 1С:ЗУП

Ниже приведена инструкция, как формировать отчет 6-НДФЛ в 1С:ЗУП ред.2.5.

Во втором разделе отчета 6-НДФЛ указываются такие данные:

  • Дата получения доходов, которую необходимо вписывать в строку 100;
  • Дата удержания налога вписывается в строку 110;
  • Дата, до которой должна прийти сумма налога – в строку 120;
  • Обобщенная сумма фактически полученных доходов (не вычитывая суммы удержанного налога) вписывается в строку 130;
  • В строке 140 вписываете обобщенную сумму удержанного налога.

Как в 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 прописываются даты, необходимые для второго раздела отчета 6-НДФЛ?

Налог по всем межрасчетным выплатам исчисляется и сразу фиксируется в документах, которые относятся к выплатам (к примеру: «Отпуск», «Больничный лист» и другие).

Дата получения дохода записывается в отдельной графе и определяется как дата выплаты.

Для примера рассмотрим документ «Начисление отпуска»

Начисление отпуска

Как будут зафиксированы удержанные начисления НДФЛ с 1С, зависит от того, какие настройки были установлены. К примеру, если включена настройка «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», то удержание налога на доходы физических лиц будет зафиксировано в том же документе о начислении, а дата выплаты будет та же, что и дата дохода.

Если же настройка не установлена, то НДФЛ будет удержан документом «Зарплата к выплате организаций». У компаний, которые имеют упрощенный учет налогообложения, НДФЛ будет удержан документом расходного кассового ордера или выпиской из банка на перечисление зарплаты. Обязательно нужно проверить, что дата документа выплаты совпадает с датой выплаты дохода, которая прописана в документе начисления.

Если проводится выплата отпускных, необходимо указать тип выплаты «Отпускные» в поле «Выплаты» в документе «Зарплата к выплате организаций». Именно на основании типов выплат заполняется строка 120 в отчете 6-НДФЛ.

Пример:

Зарплата к выплате

Важно учитывать, что при проведении документа, в котором регистрируется выплата дохода, на момент проведения документа не должен быть зарегистрирован в программе исчислений, но не удержанный налог. Иначе документ по отпускным выплатам зафиксирует удержание по исчисленному налогу, и из-за этого будет неправильно заполнен второй раздел отчетности.

В редакции 3.0 программы «1С:Зарплата и управление персоналом» уже разработан более гибкий функционал.

Налог на доходы физических лиц, в новой версии программы также регистрируется документами для начислений. При этом дата получения дохода, автоматически устанавливается как дата выплаты и прописывается в отдельном поле.

Удержанный НДФЛ в версии 3.0, в отличие от версии 2.5  автоматически и всегда регистрируется документами выплат. В отличие от 1С:ЗУП ред.2.5, в этой программе отсутствует настройка позволяющая выбрать другой вариант.

Также в графе «Выплачивать» не обязательно указывать Отпускные, так как выплата отпускных может совпасть с днем выплаты заработной платы, и удобнее включить все суммы в одну ведомость. Программа, в любом случае, учтет корректный срок перечисления налога.

Наши клиенты

Остались вопросы?

* Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с Пользовательским соглашением