Ниже приведена инструкция, как формировать отчет 6-НДФЛ в 1С:ЗУП ред.2.5.
Во втором разделе отчета 6-НДФЛ указываются такие данные:
Как в 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 прописываются даты, необходимые для второго раздела отчета 6-НДФЛ?
Налог по всем межрасчетным выплатам исчисляется и сразу фиксируется в документах, которые относятся к выплатам (к примеру: «Отпуск», «Больничный лист» и другие).
Дата получения дохода записывается в отдельной графе и определяется как дата выплаты.
Для примера рассмотрим документ «Начисление отпуска»
Как будут зафиксированы удержанные начисления НДФЛ с 1С, зависит от того, какие настройки были установлены. К примеру, если включена настройка «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», то удержание налога на доходы физических лиц будет зафиксировано в том же документе о начислении, а дата выплаты будет та же, что и дата дохода.
Если же настройка не установлена, то НДФЛ будет удержан документом «Зарплата к выплате организаций». У компаний, которые имеют упрощенный учет налогообложения, НДФЛ будет удержан документом расходного кассового ордера или выпиской из банка на перечисление зарплаты. Обязательно нужно проверить, что дата документа выплаты совпадает с датой выплаты дохода, которая прописана в документе начисления.
Если проводится выплата отпускных, необходимо указать тип выплаты «Отпускные» в поле «Выплаты» в документе «Зарплата к выплате организаций». Именно на основании типов выплат заполняется строка 120 в отчете 6-НДФЛ.
Пример:
Важно учитывать, что при проведении документа, в котором регистрируется выплата дохода, на момент проведения документа не должен быть зарегистрирован в программе исчислений, но не удержанный налог. Иначе документ по отпускным выплатам зафиксирует удержание по исчисленному налогу, и из-за этого будет неправильно заполнен второй раздел отчетности.
В редакции 3.0 программы «1С:Зарплата и управление персоналом» уже разработан более гибкий функционал.
Налог на доходы физических лиц, в новой версии программы также регистрируется документами для начислений. При этом дата получения дохода, автоматически устанавливается как дата выплаты и прописывается в отдельном поле.
Удержанный НДФЛ в версии 3.0, в отличие от версии 2.5 автоматически и всегда регистрируется документами выплат. В отличие от 1С:ЗУП ред.2.5, в этой программе отсутствует настройка позволяющая выбрать другой вариант.
Также в графе «Выплачивать» не обязательно указывать Отпускные, так как выплата отпускных может совпасть с днем выплаты заработной платы, и удобнее включить все суммы в одну ведомость. Программа, в любом случае, учтет корректный срок перечисления налога.
